红冲之后代开专票的税费怎么做账务处理
07月09日 13:541132人阅读
谷老师
综合问答
销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下：
借：银行存款/应收账款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
贷：应交税费—应交增值税（红字）。
小规模纳税人企业去税务机关代开专票的税费计入“应交税费—应交增值税”会计科目中，相关的账务处理如下：
借：银行存款/应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税。
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