红冲之后代开专票的税费怎么做账务处理
07月09日 13:54967人阅读
谷老师
综合问答
销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下：
借：银行存款/应收账款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
贷：应交税费—应交增值税（红字）。
小规模纳税人企业去税务机关代开专票的税费计入“应交税费—应交增值税”会计科目中，相关的账务处理如下：
借：银行存款/应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税。
声明:本网站尊重并保护知识产权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果用户发布的作品侵犯了您的权利,请联系管理员:wupeng@hqwx.com
职业考证申请领取
环球青藤
官方QQ群扫描上方二维码或点击一键加群，免费领取大礼包，加群暗号：青藤。 一键加群
