当前位置: 首页 > 问答 > 综合问答 > 问答详情

发票跨月怎么做账

03月14日 18:38139人阅读
赵老师 综合问答

发票跨月的账务处理如下:

1、企业上月收到货物时,应做暂估入账处理:

借:库存商品——暂估入库(或原材料等科目)

贷:应付账款——暂估应付款

2、次月收到发票时,应用红字冲回原分录:

借:库存商品——暂估入库(或原材料等科目)(红字)

贷:应付账款——暂估应付款(红字)

3、再根据发票编制正确分录:

借:库存商品(或原材料等科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

需注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额,在暂估分录中,暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。

来自标签:

职业考证申请领取
您的姓名
您的电话
意向课程
点击领取

环球青藤

官方QQ

扫描上方二维码或点击一键加群,免费领取大礼包,加群暗号:青藤。 一键加群

问答来自

赵老师 综合问答
好评率85% 浏览139

相关问题

原始凭证要素包括哪些内容
谷老师 综合问答
个体工商户税收定期定额如何核定
谷老师 综合问答
涉税凭证是否合规的判断方法
魏老师 综合问答
课程咨询 学员服务 公众号

扫描关注微信公众号

APP

扫描下载APP

返回顶部