对方退回多款会计分录

1、企业发生业务且取得对应发票时：

借：原材料（或管理费用等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、企业支付对方公司款项时：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款

3、对方公司退回多汇款项时：

借：银行存款

贷：应付账款——公司名称

企业发生业务且取得对应发票时，应当通过“原材料”科目或“库存商品”等科目以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算；然后通过“应付账款”科目进行支付核算；对方公司退回企业多汇款项应当编制支付分录的相反分录进行核算。