(一)利息收入

基金的利息收人包括两种情况:

一是指在基金运作时，基金管理公司根据有关管理公司的规定保留一定比例的现款，以备投资人随时赎回墓金股份时付现。各个国家和地区基金的保留现金比例视基金的投资策略不同而不尽相同。我国台湾地区基金一般是必须保留5%的现金，通常这部分现金会存人银行或其他金融机构，这样，每隔一段时间就会有一定的利息收人。另外，如果资本市场处于下跌行情，基金管理者出于保护投资者的考虑，也可能会暂时地持有一定的现金。

(二)股利收入

基金的股利收人是指投资基金通过在一级市场或二级市场购人股份公司发行的股票，凭借其股东地位而从公司取得股利的一种收入。

股利一般有两种形式:现金股利和股票股利。现金股利，又称红利，可直接获得现金收人;股票股利，又称红股，是上市公司按一定比例送给股东的该公司股票。对上市公司而言，只是其权益内部结构的改变，而不用付出任何现金，对于股东而言，如果二级市场上该股票没有按比例下跌，则仍可获得收益。

(三)资本利得

任何证券的价格都会受到资金的供应量影响而有波动，如果基金能够在证券价格较低时买人证券，而在价格较高时卖出，所获价差称为资本利得(注意:这里证券价格的变化完全是由资金的供应量而引起的，不包括其内在价值的影响。

(四)资本增值

基金的资本增值是指投资基金所购买、持有的基金资产由于种种原因而出现升值。如基金投资的股票，当股票发行公司获得利润但尚未分配时，股票价值有所增加，价格也随之上涨，这时出售股票所获利润即为资本增值。资本增值与资本利得的区别在于:资本增值是由于基金所持有资产的内在价值增加而产生的，而资本利得则是由于资金的供求因素的影响而产生的。