2014年自考"金融理论与务实"复习笔记:商业银行贷款五级分类法

更新时间：2013-11-14 14:22:39 来源：|0

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摘要政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

　　商业银行贷款五级分类法的基本内容?

　　贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：

　　(1)正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

　　(2)关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　(3)次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

　　(4)可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

　　(5)损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　商业银行证券投资的主要对象是什么?

　　商业银行证券投资的主要对象包括：

　　政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

　　公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。

　　应用：

　　为什么要对贷款进行信用分析?信用分析的主要内容有哪些?

　　对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容：

　　(1)对借款企业的财务分析。就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。

　　(2)对借款企业的担保分析。银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。

　　担保不是信誉的可替代物，有了担保不一定能够保证还款。因此，作为抵押或质押保证的财产，应保证其具有极高的流动性和易售性。

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