2014年自考财务管理学复习资料-26

更新时间：2013-10-30 10:10:35 来源：|0

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摘要 2014年自考财务管理学复习资料

　　37. 用产值资金率、销售收入资金率等指标预测流动资金需要量的方法也属于比例计算法，并可用于核定企业流动资金定额。P189

　　38. 实行存货归口分级管理的作用：P191-192

　　1 )有利于调动各职能部门、各级单位和职工群众管好用好存货的积极性和主动性，把存货管理同生产经营管理结合起来。

　　2 )有利于财务部门面向生产，深入实际，调查研究，总结经验，把存货的集中统一管理和分管紧密结合起来，是企业整个流动资金管理水平不断提高。

　　39. 实行归口分级管理的基本做法：在厂长领导下，以财务部门作为全场管理流动资金的专业部门，对全厂流动资金进行集中管理;根据使用和管理、物资管理和资金管理相结合的原则，每项存货资金由哪个部门使用，就归口个哪个部门负责管理;各归口管理部门在根据具体情况，将存货资金定额分配给所属单位或个人，实行分级管理;根据权和责相结合的原则，对各部门各级有关人员明确规定出管理和使用资金的权限和责任，纳入岗位责任制。P193

　　40. 财务部门的集中管理，主要应做工作：(简答)P193

　　1 )统一制定并组织执行企业存货管理制度;

　　2 )综合平衡各项存货资金定额，并分配各个有关职能部门归口执行;

　　3 )统筹调度各项资金的使用，平衡财务收支，及时供应生产经营所需要的资金;

　　4 )统一办理企业对外结算，现金出纳和银行借款业务;

　　5 )统一组织企业流动资金的核算、检查、分析和考核工作。

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