基础会计形考任务3是什么?

一、实验目的：通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。

二、实验要求

(一)、华南食品公司20**年5月份发生下列经济业务,试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额(期初借方余额为41200元)。

1.4日从银行存款户提取现金2000元，以备日常开支。(银付1号，此为记账凭证编号，下同。现510，此为支票号码，下同)。

2.4日开出转账支票支付大明食品厂17920元货款(银付2号，转421)。

3.4日向鸿运公司销售糖果一批，价值100510元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元(银付3号，转422)。

4.8日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运杂费,款项己存入银行(银收1号)。

5.8日开出现金支票,提取现金35600元，准备发放工资(银付4号，现511)。

6.19日收到联营单位丽华公司投资500000元，款项己存入银行(银收2号)。

7.28日以银行存款支付广告费6400元(银付5号，转423)。

8.28日以银行存款支付短期借款利息350元(银付6号)。

9.28日以银行存款支付水电费1960元(银付7号)。

10.30日向大明食品厂购货一批,价款201600元,己开出转账支票付讫货款(银付8号，转424)。

(二)前进五金商店20XX年9月份发生下列经济业务,试据以登记库存现金日记账(期初借方余额为680元):

3日开出现金支票，从银行提取5000元备用(银付1号)。

2.3日采购员王利预借差旅费1000元，以现金支付(现付1号)。

3.5日开出现金支票，从银行提取现金50000元，准备发放工资(银付2号)。

4.6日以现金50000元发放工资(现付2号)。

5.10日采购员李虹报销差旅费，交回现金280元(现收l号)。

(三)宏源百货商场20XX年8月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下:

1.总分类账:库存商品31610元;应付账款搜狗00元。

2.明细分类账:

(1)库存商品

商品名称、计量单位、数量、单价、金额

甲、乙、丙、丁

千克

千克

件

件

1200

600

500

200

8.85

10.65

15.20

35.00

10620

6390

7600

7000

合计31610

3.9月份发生下列经济业务:

①3日用银行存款购入商品一-批，已验收入库，货款共计75875元。其中:甲商品500千克，单价8.85元;Z商品1000千克，单价10.65元;丙商品4000件，单价15.20元(银付1号)。

②8日用银行存款偿还前欠星光公司货款19000元(银付9号)。

③15日由明华公司购入丁商品1500件，单价35.00元，货款尚未支付(转字5号)。

④15日结转销售下列商品的成本:甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品搜狗0件，丁商品1500件(转字6号)。

⑤20日用银行存款支付前欠明华公司货款52500元(银付30号)。

⑥25日购入商品一批，共计14175元，货款尚未支付。其中:向星光公司购入甲商品1000千克，单价8.85元;向明华公司购入乙商品500千克,单价10.65元(转字10号)。

⑦26日用银行存款偿还前欠明华公司货款8000元(银付37号)。

要求:

1.开设“库存商品”“应付账款”总账和明细账，并登记期初余额。“库存商品”明细分类账采用数量金额式，“应付账款”明细分类账采用三栏式。

2.根据_上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。

3.结算“库存商品”“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。

三、实验材料(教学班自备)

现金日记账账页(三栏式入银行存款日记账账页(三栏式)总分类账账页。

(三栏式)、明细分类账账页(三栏式和数量金额式)

1.

借:库存现金20002借:应付账款17920

贷:银行存款2000贷:银行存款17920

3.借:应收账款鸿运公司1011024借:银行存款101102

贷:主营业务收入100510贷:应收账款-鸿运公司101102

银行存款592

5.借:库存现金356006借:银行存款500000

贷:银行存款35600贷:实收资本500000

7借:销售费用64008借:财务费用350

贷:银行存款6400贷:银行存款350

9借:管理费用196010.借:原材料201600

贷:银行存款1960贷:银行存款201600

(二)会计分录如下:

1.借:库存现金50002借:其他应收款-王利1000

贷:银行存款5000贷:库存现金1000

3借:库存现金500004.借:应付职工薪酬-工资50000

贷:银行存款50000贷:库存现金50000

5借:库存现金280

贷:其他应收款-李虹280

(三)会计分录如下:

1借:库存商品-甲商品44252.借:应付账款星光公司19000

-乙商品10650贷:银行存款19000

-丙商品60800

贷:银行存款758754.借:主营业务成本118560

贷:库存商品-甲商

品7080

3借:库存商品-丁商品52500-乙商品4260

贷:应付账款-明华公司52500-丙商品54720

-丁商品52500

5借:应付账款-明华公司52500

贷:银行存款52500

6.借:库存商品-甲商品8850

-商品5325

贷:应付账款——星光公司8850

-明华公司5325

7借:应付账款-明华公司8000

贷:银行存款8000